Формы налоговой отчётности (ФНО) в 1С:Бухгалтерии 3.0 для КЗ
Основные ФНО в РК: 100, 200, 300, 328, 700, 910, 913. Кто, когда и как подаёт. Автоматизация в 1С:БК 3.0.71.1. Штрафы за нарушения и как их избежать.
ФНО — форма налоговой отчётности. Универсальный термин для деклараций, расчётов, реестров и уведомлений, которые бизнес РК подаёт в КГД. Их много — 40+ форм, каждая под свой налог или режим. Разобраться, какие вам нужны и как их формировать в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0.71.1 — задача этой статьи.
Основные ФНО для малого и среднего бизнеса
| ФНО | Кто подаёт | Что это | Сроки |
|---|---|---|---|
| 100.00 | Все плательщики КПН на общеустановленном режиме | Декларация по корпоративному подоходному налогу | до 31 марта |
| 200.00 | Все работодатели | Расчёт ИПН, соц. налога, ОПВ, ОСМС, соц. отчислений | до 15 числа 2-го мес. после квартала |
| 300.00 | Плательщики НДС | Декларация по НДС | до 15 числа 2-го мес. после квартала |
| 328.00 | Импортёры товаров из ЕАЭС | Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов | до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учёт |
| 700.00 | Экспортёры | Декларация по НДС при экспорте | до 15 числа 2-го мес. после квартала |
| 910.00 | ИП и ТОО на упрощёнке (доход ≤ 600 000 МРП) | Упрощённая декларация | 2 раза в год, до 15 февраля и 15 августа |
| 913.00 | Плательщики единого платежа (ЕП) | Расчёт ЕП с ФОТ | до 15 числа следующего месяца |
| 920.00 | Крестьянские хозяйства (ЕЗН) | Единый земельный налог | до 31 марта |
Что важно понять про режимы
Форма отчётности зависит от налогового режима:
- Общеустановленный — платите КПН 20% (или 3%/6% для IT/Astana Hub), НДС 16% (если оборот > 10 000 МРП или добровольно). Подаёте 100, 200, 300, 328.
- Упрощёнка (СНР по упрощённой декларации) — ставка 4% с оборота, лимит 600 000 МРП, полугодовая отчётность. Только 910 + 200.
- ЕП (Единый платёж с ФОТ) — работодатель платит 24.8% (комбо: ИПН+ОПВ+ОПВР+соц.налог+соц.отч+ОСМС+ОСМС раб). Только 913 + 328 (если НДС).
- Патент — режим отменён с 01.01.2026; работавшие на нём ИП переходят на упрощёнку или ОУР.
- ЕЗН — только крестьянские хозяйства. 920.
- Проверка периода. Обычно автоматически, но перепроверить — за какой квартал/год делаете.
- Автозаполнение. Кнопка «Заполнить» — 1С забирает данные из бухгалтерского и налогового учёта, регистров расчётов с бюджетом и фондами.
- Ручная проверка. Смотрите цифры глазами: доходы, расходы, налоги. Если суммы вопиюще странные — что-то в учёте не так. Смотрите ОСВ, регистры.
- Печатная форма. Кнопка «Показать бланк» — 1С формирует официальный бланк ФНО в PDF.
- Выгрузка в ИС ГО. Кнопка «Выгрузить в файл» → XML в стандарте КГД. Загружаете в Кабинет налогоплательщика (КНП ИСНА, knp.kgd.gov.kz).
- Подпись ЭЦП. В личном кабинете — подписываете ЭЦП (через NCALayer) → отправка.
- Раздел 1 — ИПН по работникам
- Раздел 2 — Соц. налог 6%
- Раздел 3 — ОПВ + ОПВР
- Раздел 4 — ОСМС работник + работодатель
- Раздел 5 — Соц. отчисления 5%
- Ставка НДС с 2026: 16% (базовая), 10% (продовольствие, некоторые лекарства), 0% (экспорт), без НДС (образование, медицина, финансовые услуги).
- Порог обязательной регистрации: 10 000 МРП оборот за 12 мес. (43 250 000 ₸ при МРП 2026 = 4 325 ₸).
- Возмещение НДС по экспорту — отдельная процедура, срок 60 дней от подачи ФНО 300.
- Ошибка в ФНО 300 = штраф 200 МРП + доначисление + пеня.
- Кому продали (по контрагенту)
- Что продали (по номенклатуре)
- Сумма без НДС + НДС
- Календарь бухгалтера (Отчёты → Календарь) — список ФНО с датами. Показывает, что просрочено, что предстоит подать.
- Регламентные задания — 1С может автоматом формировать ФНО в фоне, оставляя вам только проверить и подписать.
- Экспорт в календарь — интеграция с Google Calendar / Outlook, чтобы даты попадали в личный ежедневник главбуха.
- Все документы за период проведены? Открытые (не проведённые) документы не попадают в отчёт.
- Валютные курсы актуальны? Если работаете с валютой (импорт, экспорт) — курсы должны быть загружены до расчёта.
- Начисление зарплаты выполнено? ФНО 200 берёт данные из зарплаты. Если зарплата за декабрь не начислена — Q4 отчёт будет неполный.
- Расчёты с бюджетом сверены? Регистр «Расчёты с бюджетом» → отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 3110/3130/3120» — должны бить с ФНО.
- Регламентное задание «Формирование ФНО» — по расписанию (например, за 5 дней до срока подачи) формирует все нужные ФНО в фоне, кладёт в специальную папку.
- Напоминание об отчётном сроке — чтобы форма не осталась не отправленной.
- Автоматическая выгрузка XML — файл готов, вам остаётся загрузить в Кабинет налогоплательщика (КНП ИСНА) и подписать.
Одна организация — один режим. Кроме особых случаев (когда часть деятельности на СНР, часть на общем — редко).
Как формировать в 1С
Отчёты → Регламентированные отчёты → Виды отчётов → выбираете нужную форму → Создать новую.
Обычно 1С делает всё до шага 5 автоматом. Подпись и отправка — вручную в Кабинете налогоплательщика: ИС ЭСФ принимает счета-фактуры, налоговую отчётность через неё не сдают.
ФНО 200 — самая частая
Она квартальная и заполняется у большинства работодателей. Раздел:
Если у вас ЕП — вместо ФНО 200 подаёте ФНО 913. Логика та же, но одной строкой на всю сумму 24.8%, без деления по видам.
ФНО 300 — НДС, важные нюансы
ФНО 328 — ежемесячный реестр
Каждый плательщик подаёт реестр товаров и услуг за месяц:
Формируется автоматом на основе ЭСФ и Реализаций. Срок — до 15 числа следующего месяца.
Частая ошибка: в реестре не все ЭСФ. Проверьте: если ЭСФ не проведён — он не попадает в 328. Также — если Направление у ЭСФ не заполнено, он тоже пропущен.
Штрафы за нарушения
| Нарушение | Штраф | Основание |
|---|---|---|
| Не подан ФНО | 15-100 МРП (в зависимости от категории) | КоАП РК ст. 272 |
| Опоздание с подачей | 15 МРП за каждый неполный месяц | КоАП РК ст. 272 |
| Ошибка в ФНО (доначисление налога) | 20% от доначисленной суммы | НК РК ст. 279 |
| Умышленное занижение налога | 100% от суммы | НК РК ст. 280 |
| Не удержали ОПВ/ОСМС | 50% от неудержанной суммы | КоАП ст. 91-1 |
Как контролировать в 1С
На что смотреть перед сдачей
Автоматизация регламентной работы
В облачной 1С RCS мы включаем:
Это снимает с главбуха заметный пласт ручной регламентной работы.
Итог
ФНО — основа отношений с КГД. Правильно настроенная 1С:БК 3.0.71.1 формирует их автоматом с точностью до копейки. Знать сроки и не пропускать — вопрос дисциплины и календаря. Штрафы за нарушения кусаются, но избежать их несложно.
Хотите чтобы регламентную работу вели за вас (бухгалтерия на аутсорсе + облачная 1С)? Оставьте заявку — соберём индивидуальное предложение.